Декларация по налогу на прибыль за полугодие является промежуточным отчетом, который организации обязаны подавать в налоговые органы. Рассмотрим правила заполнения этого документа.
Содержание
Декларация по налогу на прибыль за полугодие является промежуточным отчетом, который организации обязаны подавать в налоговые органы. Рассмотрим правила заполнения этого документа.
Общие требования к декларации
Параметр | Значение |
Форма | КНД 1151006 |
Срок подачи | До 28 июля |
Период | Январь-Июнь |
Способ подачи | Электронный (для организаций) |
Состав декларации за полугодие
- Титульный лист
- Подраздел 1.1 Раздела 1
- Лист 02 (расчет налога)
- Приложения к Листу 02
- Листы 03-08 (при наличии операций)
Пошаговая инструкция заполнения
1. Заполнение титульного листа
- Укажите ИНН и КПП организации
- Впишите корректный отчетный период (31)
- Укажите налоговый орган по месту учета
- Проставьте дату составления документа
2. Раздел 1 (сумма налога к уплате)
Поле | Данные |
КБК | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
ОКТМО | Код территории по месту учета |
Сумма платежа | Переносится из Листа 02 |
3. Лист 02 (расчет налога)
- Строка 010 - выручка от реализации
- Строка 020 - внереализационные доходы
- Строка 030 - расходы, уменьшающие доходы
- Строка 060 - налоговая база
- Строка 140 - сумма исчисленного налога
Особенности расчета за полугодие
- Налог рассчитывается нарастающим итогом
- Учитываются авансовые платежи за I квартал
- Применяются все актуальные льготы
- Корректируются убытки прошлых периодов
Приложения к Листу 02
Приложение | Когда заполнять |
№1 | Доходы от реализации |
№2 | Расходы, связанные с производством |
№3 | Расчет убытков |
Проверка перед подачей
- Сверить арифметические расчеты
- Проверить соответствие кодов ОКВЭД
- Убедиться в правильности КБК и ОКТМО
- Проверить контрольные соотношения
Важные замечания
- Декларация подписывается руководителем или уполномоченным лицом
- Электронный формат обязателен для организаций
- Храните копию поданной декларации 5 лет
- При обнаружении ошибок подайте уточненную декларацию