Декларация по налогу на прибыль за полугодие является промежуточным отчетом, который организации обязаны подавать в налоговые органы. Рассмотрим правила заполнения этого документа.

Содержание

Декларация по налогу на прибыль за полугодие является промежуточным отчетом, который организации обязаны подавать в налоговые органы. Рассмотрим правила заполнения этого документа.

Общие требования к декларации

ПараметрЗначение
ФормаКНД 1151006
Срок подачиДо 28 июля
ПериодЯнварь-Июнь
Способ подачиЭлектронный (для организаций)

Состав декларации за полугодие

  • Титульный лист
  • Подраздел 1.1 Раздела 1
  • Лист 02 (расчет налога)
  • Приложения к Листу 02
  • Листы 03-08 (при наличии операций)

Пошаговая инструкция заполнения

1. Заполнение титульного листа

  1. Укажите ИНН и КПП организации
  2. Впишите корректный отчетный период (31)
  3. Укажите налоговый орган по месту учета
  4. Проставьте дату составления документа

2. Раздел 1 (сумма налога к уплате)

ПолеДанные
КБК182 1 01 01011 01 1000 110
ОКТМОКод территории по месту учета
Сумма платежаПереносится из Листа 02

3. Лист 02 (расчет налога)

  • Строка 010 - выручка от реализации
  • Строка 020 - внереализационные доходы
  • Строка 030 - расходы, уменьшающие доходы
  • Строка 060 - налоговая база
  • Строка 140 - сумма исчисленного налога

Особенности расчета за полугодие

  • Налог рассчитывается нарастающим итогом
  • Учитываются авансовые платежи за I квартал
  • Применяются все актуальные льготы
  • Корректируются убытки прошлых периодов

Приложения к Листу 02

ПриложениеКогда заполнять
№1Доходы от реализации
№2Расходы, связанные с производством
№3Расчет убытков

Проверка перед подачей

  1. Сверить арифметические расчеты
  2. Проверить соответствие кодов ОКВЭД
  3. Убедиться в правильности КБК и ОКТМО
  4. Проверить контрольные соотношения

Важные замечания

  • Декларация подписывается руководителем или уполномоченным лицом
  • Электронный формат обязателен для организаций
  • Храните копию поданной декларации 5 лет
  • При обнаружении ошибок подайте уточненную декларацию

Другие статьи

Как правильно говорить: "продавец" или "продавщица"? и прочее